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问答+案例:带你正确理解上海注册公司零申报

发布时间:2020-08-01 来源:上海安度财税 次阅读

问答+案例:带你正确理解上海注册公司零申报
【引言】创业很难,尤其是在创业的初始阶段。企业往往只投资,却没有收入,这反映在税收问题上。谈论企业的零申报是不可避免的。零申报是如何定义的?只要收入为零,零申报就可以推行吗?在零申报?有风险吗?在什么情况下可以执行零申报?针对这些常见的疑问,安度小编有问答帮助您正确理解
“零申报”的概念并正确操作,从而避免异常的企业申报。


 

 

Q  1。零申报是如何定义的?

答:零申报的定义是:企业纳税申报期间没有发生应纳税所得额,当前增值税和企业所得税的实际申报数据均为0,可以进行零申报。

零申报不仅仅意味着收入为零,如果小规模增值税纳税人目前的收入为零,他们也可以零申报。如果增值税一般纳税人本期没有销项税,也没有进项税,他可以零申报;企业所得税纳税人本期不营业,收入和成本都是0才能零申报

问题2。只有零申报需要获得免税收入?申请减免税的企业可以是零申报?吗

案例:上海某零售企业会计咨询中的零申报问题问:“我公司是增值税的小规模纳税人。已按规定申请减免税。2020一季度,蔬菜销售收入10万元,全部符合免税条件。会不会是零申报?"

答:这种情况在零申报是不允许的。根据有关规定,申请减免税的纳税人应纳税额为零,但这并不意味着纳税人可以去零申报,而是应该如实向税务机关申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表第12栏“其他免税销售”中填写当期免税收入10万元,完成当期申报。

 

问题3。月销售额不到3万元只需要零申报?

案例:上海一家广告公司询问安度:负责记账的会计师:“我们公司是小规模的增值税纳税人。月销售收入20000元,小微企业增值税免税(651282)。我们能去零申报?"

答:小规模增值税纳税人容易陷入“月销售额不足3万元,只需要零申报”的误区。事实上,根据有关规定,在享受国家税收优惠的同时,应当如实向税务机关申报。正确的方法是先计算不含税收入,然后用不含税收入计算应缴纳的增值税,并填写申报表的相应栏目享受免税待遇。

 

问题4。你只需要零申报来赚取当期的收入吗?

案例:上海一家电子商务公司打电话给安度的簿记负责人,问:“我们公司刚刚开业。本月,我们购买了设备,取得了5张增值税进项发票,进项税为8500元。它已被认证,但没有获得任何收入。我能要零申报?"

答:虽然没有销售收入,但有进项税。如果纳税人因为没有销售而处理零申报,未扣除的进项税将导致逾期扣除,无法扣除。正确的方法是在相应的销售栏中填写0,在申报表的进项税栏中填写本期已确认的进项税额8500元,这样期末的剩余税额将在下一期扣除。

 

问题5。如果企业长期亏损,企业所得税可以是零申报?吗

案例:上海一家培训企业的会计咨询:“我们公司长期亏损,没有企业所得税。公司所得税可以是零申报?"

答:企业亏损可以在未来五个纳税年度结转弥补。如果零申报赚了,第二年的利润弥补不了前一年的亏损,这会造成企业的亏损。如果当年的企业所得税是零申报的话,那么下一年的亏损就要抵税法规,所以亏损企业在零申报要谨慎


问题6。预付税款只需要零申报?

案例:上海某建筑服务公司的张会计师来电咨询:“我们通常为客户提供建筑服务,销售一些建筑材料,上海注册公司这些都是增值税的小规模纳税人。本季度,我们提供了建筑服务,取得了5万元的不含税收入。我们已经在办税处开了一张增值税专用发票,交了1500元的税。我们能成为零申报?"

答:虽然已代开票缴纳税款,但仍无法简单处理零申报销售收入应填写在指定的栏目中,系统会自动生成已缴纳的税款并进行抵销。
 

上海注册公司
 

Q  7。你只需要零申报来获得未开票收入吗?

案例:上海某企业是新设立的增值税一般纳税人。20201月,增值税应税销售额100万元(未开票收入),销项税额17万元。本期取得增值税进项发票10张,进项税17万元,未经审验。最近,刘会计公司打电话询问,本期未认证增值税进项发票是否可以进行零申报。

答:如果纳税人违反了执行零申报,的规定,他不仅要补缴当期税款,还要缴纳滞纳金和罚款。正确的做法是纳税人将100万元的当期收入填入未开票收入,并按规定缴纳当期税款。

 

Q  8。准备期间你能去零申报吗?

案例:上海: 新立,某工业企业网上咨询“我们是筹备期的新工业企业,增值税一般纳税人。上海注册公司201712月我们仍在建设中。本期没有销售,也没有增值税进项发票经过认证。我们能实行零申报?"增值税吗

答:准备期纳税人2020可在1月份申报增值税时申请零申报。如果纳税人本期有增值税进项发票且已在本期进行了认证,则不能进行零申报,应按规定填写本期进项税。

Q  9。如何正确成为零申报?

答:免税、不征税和零申报,虽然最终的结果是应税金额为零,但有很大的不同,所以纳税人应该正确执行零申报。违反零申报将导致企业利润损失,也将影响企业信用和增加税收风险。